Condenaron a un empresario que estafó a la AFIP simulando el pago de impuestos

28/11/2022

El Tribunal Oral Federal de Paraná condenó al empresario Héctor Ricardo Salé, dueño de empresas constructoras y del complejo turístico Interlagos, en una causa por haber pergeñado una operación contable para evadir el pago de impuestos.

Juan Cruz Varela
De la Redacción de Página Judicial

 

El empresario Héctor Ricardo Salé, titular de empresas constructoras y del complejo turístico Interlagos, en María Grande, fue condenado en un juicio abreviado en el que admitió haber pergeñado una maniobra para evadir el pago de impuestos al fisco.

Salé, presidente de la empresa TH Construcciones SA, fue condenado a dos años y medio de prisión condicional por el delito de simulación dolosa de pagos, por evadir el pago de 552.289,84 pesos que le reclamaba la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) en concepto de impuestos.

Además, el empresario acordó culminar en tiempo y forma con el plan de pagos a favor de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) bajo el régimen “Mis Facilidades”, que había firmado el 30 de octubre de 2020, al que le restan 73 cuotas.

La maniobra consistió en la presentación de declaraciones juradas falsas en las cuales se incorporaron certificados de retención correspondientes a la empresa José Cartellone Construcciones Civiles SA, por los períodos correspondientes a mayo, junio, octubre y noviembre de 2008; y a Fideicomiso de Infraestructura Hídrica, por enero de 2008, con las cuales no tenía ningún tipo de relación. Esos certificados fueron presentados ante la AFIP por el propio Sale –o por alguien que tenía acceso a su clave fiscal– como aparentes saldos de libre disponibilidad con el objetivo de no pagar al fisco con dinero real, sino mediante el sistema de compensaciones.

La ingeniería contable quedó al descubierto en la pericia realizadas sobre los libros de contabilidad de la empresa; pero la responsabilidad de Salé surge más clara de los registros de AFIP en los que se advirtió que fue su clave fiscal la que presentó las declaraciones juradas de IVA con datos falsos correspondientes al período fiscal de 2008.

El delito de simulación dolosa de pagos prevé penas de dos a seis años de prisión para quien “mediante registraciones o comprobantes falsos, declaraciones juradas engañosas o falsas o cualquier otro ardid o engaño, simulare la cancelación total o parcial de obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social”. A su vez, los tribunales han dejado aclarado que “tanto el pago como la compensación son medios aptos para cancelar las obligaciones tributarias”, con lo cual surge más claramente la responsabilidad.

La maniobra es parte de una gran estafa que involucra a la ex procuradora de AFIP Alicia Ibáñez, como integrante de una asociación ilícita tributaria, en complicidad con el abogado Roberto Izaguirre Ibáñez –su hijo–, los contadores Luis Salvador Morelli y Sergio De Araquistain, que serían los jefes u organizadores de una banda que estafó al fisco en unos 84 millones de pesos.

El caso de Salé es una muestra más de esa gran estafa que comprende a otros renombrados empresarios entrerrianos. Primero fueron condenados los dueños de la fallida empresa Constructora del Norte SRL; también están siendo investigados Miguel Marizza, Néstor Iván Szczech, Guillermo Derudder (Flecha Bus) y otros.

Salé es un empresario de 63 años, oriundo de la provincia de Buenos Aires que lleva décadas radicado en la localidad de María Grande. Allí montó TH Construcciones SA, una empresa constructora cuyos accionistas son, además del propio Salé, Nicolás Fabricio Romero y el Fideicomiso Cat del Litoral.

En la pequeña localidad afianzó enseguida vínculos políticos. TH Construcciones tenía un estrecho vínculo con Obras Sanitarias de Entre Ríos en tiempos en que Hugo Righelato estaba al frente del organismo y la empresa también resultó adjudicada para la construcción de la terminal cuando Diego Lara era intendente, pero no llegó a terminar la obra, el contrato fue rescindido y el municipio se hizo cargo de la culminación.

El nombre de Salé también aparece mencionado la causa donde se investiga el presunto enriquecimiento ilícito de Juan José Canosa, ex presidente de la tarjeta Sidecreer, quien habría adquirido cuatro lotes de 1.424 metros cuadrados en el complejo turístico Interlagos, en María Grande, que no fueron consignados en su declaración jurada.

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